節税・税金対策・相続・助成金・会社設立・債務整理 税理士/社労士/司法書士のご紹介は
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法人税
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所得税
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源泉所得税
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譲渡所得
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相続・贈与税
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財産評価
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消費税
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印紙税
費用計上
社会保険料の損金算入時期について
短期前払費用の取扱いについて
事業者がISO9000を取得するために審査登録機関に支払う手数料の税務上の取扱いについて
減価償却
ワンルームマンションのカーテンの取替費用
アパートの壁紙の張替費用
他人の建物について行った内部造作の減価償却の方法
繰延資産
ホテルチェーンに加盟するに当たり支出する加盟一時金
貸倒引当金・貸倒損失
ゴルフ場について会社更生法の申立てがあった場合のゴルフ会員権に対する貸倒引当金の計上
ゴルフ会員権が金銭債権に転換する時期
更生手続中における貸倒損失
給料・退職金
相続財産に含まれる株式が未分割である場合の使用人兼務役員の判定
過大役員給与の判定基準
勤続年数の打切りに伴う退職給与の一部打切支給
交際費
交際費等の範囲(接待を受けるためのタクシー代)
講師給食費
交際費等の範囲(販売代理店等の従業員の健康診断費用)
創立100周年に当たって元従業員に支給する記念品
租税公課
地方税の予納額の損金算入時期
中間納付事業税の還付金
保険
退職金共済掛金等の損金算入
法人契約のがん保険(終身保障タイプ)及び医療保険(終身保障タイプ)の保険料の取扱いについて
解約返戻金のない定期保険の取扱い
社会保険診療報酬
社会保険診療報酬とその他の収入とがある場合の共通経費(利子)の計算
社会保険診療に係る経費の額(寄附金の損金不算入額)
社会保険診療報酬の特例計算
申告
仮決算中間申告における事業所税の未払金計上
仮決算中間申告における前期末の貸倒引当金等の益金算入の要否
法人税の中間(予定)税額の算出方法について
確定申告書の提出期限の延長特例法人に係る無申告加算税
その他
地方公共団体に対して中古資産であるパソコンを寄附した場合(1)
地方公共団体に対して中古資産であるパソコンを寄附した場合(2)
ゴルフ会員権が分割された場合の取扱い
ゴルフ会員権の預託金の一部が返還された場合の取扱い
ゴルフ会員権の預託金の一部が切り捨てられた場合の取扱い
▲TOP
退職金
企業内退職金制度の廃止による打切支給の退職手当等として支払われる給与(退職給付債務を圧縮する目的で廃止する場合)
企業内退職金制度の廃止による打切支給の退職手当等として支払われる給与(いわゆる退職金前払い制度へ移行する目的で廃止する場合)
企業内退職金制度の廃止による打切支給の退職手当等として支払われる給与(企業の財務状況の悪化等により廃止する場合)
企業内退職金制度の廃止による打切支給の退職手当等として支払われる給与(個人型の確定拠出年金制度への全員加入を契機として廃止する場合
)
役員退職慰労金制度の廃止による打切支給の退職手当等として支払われる給与
中小企業退職金共済制度への移行による打切支給の退職手当等として支払われる給与(払込上限額を超過する部分を一時金として支払う場合)
確定拠出年金制度への移行による打切支給の退職手当等として支払われる給与
確定拠出年金制度への移行による打切支給の退職手当等として支払われる給与(使用人が資産移換又は一時金の支給を選択することができる場合)
確定拠出年金制度の規約により加入者とされない使用人を対象に打切支給の退職手当等として支払われる給与
母体企業の倒産によって厚生年金基金が解散し、その残余財産の分配一時金が支払われる場合
確定給付企業年金規約に基づいて年金受給者が老齢給付金の一部を一時金で支給を受けた場合
引き続き勤務する従業員に対して支払われる適格退職年金契約の解除一時金
法人成りにより使用人を引き継いだ新設法人に支払う退職金相当額
一時所得
生命保険金の受取人が2人いる場合の一時所得の金額の計算
一時所得の金額の計算(一時所得内の内部通算の可否)
手付流れを受領した場合の仲介手数料
遺族年金の受給開始後に支払われる適格退職年金契約の解除一時金
保証期間付終身年金契約に基づく年金の繰上げ受給
収入金額
返還を受けた利息制限法の制限超過利息
歯列矯正料の収入すべき時期
保険
従業員を被保険者とする保険契約の転換をした場合
青色事業専従者給与
年の中途で事業に従事した親族に係る青色事業専従者給与
雑損控除
シロアリの駆除費用
詐欺による損失
医療費控除
カイロプラクティクによる施術費用
ホクロの除去費用
マッサージ代やはり代
金やポーセレンを使用した歯の治療費
歯列を矯正するための費用
人間ドックの費用
特定保健指導に基づく運動施設の利用料
動機付け支援として行われる特定保健指導の指導料
特定健康診査と特定保健指導が年をまたがって行われた場合
妊娠中絶の費用
妊婦の定期検診のための費用
不妊症の治療費・人工授精の費用
無痛分べん講座の受講費用
B型肝炎ワクチンの接種費用
オルソケラトロジー(角膜矯正療法)による近視治療に係る費用の医療費控除
かぜ薬の購入費用
漢方薬やビタミン剤の購入費用
食事療法に基づく食品の購入費用
医師やナースセンターに対する贈物の購入費用
家政婦紹介所に支払う紹介手数料
親族に支払う療養上の世話の費用
親族が付き添う場合のその親族の食事代
療養中のため家事を家政婦に依頼した場合の費用
在宅療養の世話の費用
訪問介護の居宅介護サービス費
介護老人保健施設の施設サービス費
差額ベット料
入院のための寝具や洗面具等の購入費用
入院のための氷枕や氷のうの購入費用
入院患者の食事代
病院に支払うクリーニング代
病院に支払うテレビや冷蔵庫の賃借料等
お産のために実家へ帰る旅費
遠隔地の病院において医師の治療を受けるための旅費
患者の世話のための家族の交通費
病院に収容されるためのタクシー代
自家用車で通院する場合のガソリン代等
長期入院中の者の年末・年始の帰宅旅費
転地療養のための費用
湯治の費用
医師による治療のため直接必要な眼鏡の購入費用
空気清浄機の購入費用
寝たきりの者のおむつ代
注射器の購入費用
防ダニ寝具の購入費用
未払の医療費
共働き夫婦の夫が妻の医療費を負担した場合
死亡した父親の医療費
同居していない母親の医療費を子供が負担した場合
医療費の支払者と保険金等の受領者が異なる場合
医療費を補てんする保険金等が未確定の場合
医療費助成金を返還した場合
出産のために欠勤した場合に給付される出産手当金
医療費を補てんする保険金等の金額のあん分計算
支払った医療費を超える補てん金
扶養控除
死亡した配偶者の父母に係る扶養控除
配偶者の子に係る扶養控除
生計を一にするかどうかの判定(養育費の負担)
扶養親族の差替え時期
住宅ローン控除
災害により引き続き居住できなかった場合
財産分与により住宅を取得した場合
床面積の判定
調理室、浴室などの床又は壁の模様替え
マンションのリフォーム
増改築等に際して行う給排水設備の取替え
増改築等の金額の判定
父親が所有する家屋について増改築をした場合
トタンぶきの屋根を瓦ぶきにした場合
基準利率に達しない使用者からの借入金等
居住用部分のみを対象とする借入金
共済会等からの社内融資が使用者からの借入金とされる要件
繰上返済等した場合の償還期間
借入金等を借り換えた場合
借換えをした住宅借入金について再度借換えをした場合
底地の購入に係る借入金
確定申告
白色事業専従者が他に給与所得を有する場合
還付請求の消滅時効の起算日
その他
法人成りした場合の一括償却資産の必要経費算入
非業務用資産を業務の用に供した場合
償却期間経過後における開業費の任意償却
社会保険診療報酬の所得計算の特例と青色申告特別控除
▲TOP
納期の特例
給与等の支払を受ける者が常時10人未満であるかどうかの判定
源泉所得税の計算
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給与所得
過去にそ及して扶養手当を返還させた場合の源泉徴収税額の再計算
定年前退職者等に支給する転進助成金
成績優秀者を対象として行う海外旅行に係る経済的利益
過去に遡及して残業手当を支払った場合
数か所に勤務する者に支給する通勤費
2以上の使用者から支払を受ける役員の出勤費用
アルバイトに支給する通勤手当の非課税限度額
社宅に係る通常の賃貸料の額を計算する場合の固定資産税の課税標準額
役員に貸与したマンションの管理費
時間外勤務が深夜におよぶ場合のホテル代
青色事業専従者である妻
妻名義の生命保険料控除証明書に基づく生命保険料控除
退職所得
破産管財人が破産法人の元従業員に対して退職金を配当した場合
退職金を手形で支払った場合の源泉徴収をすべき日
法人成りにより支給を受ける小規模企業共済契約の一時金の所得区分
個人事業当時の期間を通算して退職給与を支給する場合の勤続年数
退職所得の受給に関する申告書に支払済の退職手当を記載しないで提出した場合の是正方法
退職金を分割支給した場合の源泉徴収税額の計算
報酬・料金
スタイリスト料及びヘアメイク料
コピーライター、イラストレーター、レタリングライターへの報酬
ホステスの衣裳代負担による経済的利益
その他
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▲TOP
課税の範囲
資力喪失者が債務引受けの対価として資産を譲渡した場合
自己所有不動産を落札した場合の譲渡所得の課税
収入金額
財産分与に伴う譲渡損失の他の土地譲渡益との通算
遺産分割後に認知を受けた者に遺産の一部を給付した場合の譲渡所得の課税
課税時期
競売に係る譲渡資産の課税時期
取得費・譲渡費用
一括して購入した土地の一部を譲渡した場合の取得費
競落した資産の取得時期
相続財産の分与により取得した資産の取得費等
建築完了前の売買契約に基づき取得したマンションの取得時期
譲渡代金の取立てに要した弁護士費用等と譲渡費用
譲渡費用の範囲(訴訟費用)
違約金を支払って建築請負契約を破棄し、土地を他に譲渡した場合の譲渡費用
借家人を立ち退かせるための立退料を借入金で支払った場合の支払利子と譲渡費用
ゴルフ会員権の譲渡に係る長期・短期の判定
ゴルフ会員権を譲渡した場合の取得費及び譲渡費用
預託金制のゴルフ会員権が分割された場合の取得価額等
預託金制ゴルフクラブを退会し預託金の償還を受けた場合
その他
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▲TOP
相続財産
被相続人の準確定申告に係る還付金等
確定申告書提出後に死亡した被相続人に係る還付加算金の課税関係
支払期日未到来の既経過家賃と相続財産
財団たる医療法人に対する残余財産分配請求権の相続性
保険
特別夫婦年金保険に係る課税関係
人身傷害補償保険の後遺障害保険金を定期金により受け取っていた者が死亡した場合に支払われる一時金
人身傷害補償保険の死亡保険金のうち保険会社が被害者の相続人に代位して政府保障事業に請求する金額の取扱い
年金払積立傷害保険に係る課税関係
建物更生共済契約に係る課税関係
退職金
生前に退職している被相続人の死亡により元の勤務先から支払いを受ける特別弔慰金等
被相続人の死亡退職に伴い遺族補償金として支給された金額
死亡退職金の課税時期
死亡退職金を辞退した場合
債務控除
被相続人が雇用していた従業員を相続開始後に解雇し退職金を支払った場合の債務控除
贈与財産
社会保険診療報酬の所得計算の特例の適用を受けた青色申告事業主が配偶者に支給した専従者給与と贈与税
遺言書の内容と異なる遺産の分割と贈与税
父所有の家屋に子が増築した場合の贈与税の課税関係
生命保険契約について契約者変更があった場合
夫婦財産契約と贈与税
医療法人の出資持分の変更があった場合
賃貸アパートの贈与に係る負担付贈与通達の適用関係
その他
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▲TOP
年金
変額年金保険契約に基づく年金に関する権利の評価
年金支給による退職金の評価及び遺族年金
宅地
無道路地の評価
接道義務を満たしていない宅地の評価
貸家が空き家となっている場合の貸家建付地の評価
従業員社宅の敷地の評価
借地権の及ぶ範囲
宅地以外の土地
一団の雑種地の判定
借地権の意義
私道の用に供されている宅地の評価
不特定多数の者の通行の用に供されている私道
一般定期借地権の目的となっている宅地の評価――簡便法(1)
一般定期借地権の目的となっている宅地の評価――簡便法(2)
貸駐車場として利用している土地の評価
非上場株式
遺産が未分割である場合の議決権割合の判定
出資
信用金庫等の出資の評価
その他
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▲TOP
課税対象
個人事業者が所有するゴルフ会員権の譲渡
事業者の事業用固定資産の売却
事業用及び家事用の両方に使用している資産を売却した場合の課税関係
テナントから領収するビルの共益費
建物賃貸借に係る保証金から差し引く原状回復工事費用
マンション管理組合の課税関係
給与負担金(給料及び旅費、日当の実費負担)
「労働者派遣」に係る労働者派遣料
経営指導料、フランチャイズ手数料等
お布施、戒名料、玉串料等
チップの支払
実費弁償金の課税
未経過固定資産税等の取扱い
不動産の引渡しに伴い登記をしなかった場合の固定資産税
輸出取引に係る輸出免税の適用者
客の依頼に基づき国外へ商品を送付する場合
国内に営業所を有する非居住者に対する役務の提供
リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る残存リース料の取扱い
所有権移転外ファイナンス・リース取引における残価保証等の場合の取扱い
所有権移転外ファイナンス・リース取引における転リース取引の取扱い
平成20年3月31日以前に契約した所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る規定損害金等の取扱い
非課税
建物部分と敷地部分を区分記載した賃貸料
クレジット手数料
金銭債権の買取り等に対する課税関係
下宿の取扱い
店舗等併設住宅の貸付け
転貸を前提とした住宅の貸付け
予備校等の授業料
学習塾等の授業料
認可外保育施設の利用料
仕入税額控除
損害を被った場合の修理の費用
通勤手当、住居手当
単身赴任手当等
社員の通信教育費を負担するときの仕入税額控除の可否
社内提案報償金
一時所得となる社内提案報償金
会社が一部負担する外部食堂の食事代金
賃借人における所有権移転外ファイナンス・リース取引の消費税法上の取扱い
所有権移転外ファイナンス・リース取引について賃借人が賃貸借処理した場合の取扱い
再ファクタリングの場合の課税売上割合の計算
たまたま土地の譲渡があった場合の課税売上割合に準ずる割合の承認
カード会社からの請求明細書
実費精算の出張旅費に係る仕入税額控除の適用要件
簡易課税
事業の区分の方法
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-A農業、林業、B漁業、C鉱業、採石業、砂利採取業、D建設業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-E製造業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-F電気・ガス・熱供給・水道業、G情報通信業、H運輸業、郵便業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-I卸売業、小売業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-J金融業、保険業、K不動産業、物品賃貸業、L学術研究、専門・技術サービス業、M宿泊業、飲食サービス業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-N生活関連サービス業、娯楽業)
日本標準産業分類からみた事業区分(大分類-O教育、学習支援業、P医療、福祉、Q複合サービス事業、Rサービス業(他に分類されないもの))
事業の種類が区分されていない場合
納税義務者
個人事業者の法人成りの場合の課税売上高の判定
消費税課税事業者選択届出書の効力
基準期間において免税事業者であった者の課税売上高の判定
申告
中間申告額がマイナスとなる場合
その他
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課税文書
営業の譲渡の意義
土地賃貸借契約書
借地権譲渡契約書
駐車場使用契約書
建設協力金、保証金の取扱い
取付工事を行う機械の売買契約書
仮請負契約書と本契約書
請負契約書の変更契約書
注文請書の記載金額
受取書の作成の時
受取書の作成者(納税義務者)
営業に関しない受取書(作成者)
記載金額
記載金額の意義
契約金額の意義
消費税及び地方消費税が区分記載された契約書
消費税込みの価格及び税抜価格が記載された契約書
記載金額の計算
消費税及び地方消費税が区分記載された受取書
税込価格及び税抜価格が記載された受取書
消費税及び地方消費税の区分記載後に一括値引きした場合
税込金額と税抜金額をそれぞれ記載した後に一括値引きした場合
納付
印紙の消印の方法
誤って納付した印紙税の還付
印紙税の還付請求権の消滅時効
印紙をはり付けなかった場合の過怠税
その他
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運営会社
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